Какие расходы можно официально списать для ИП и Sp. z o.o. в Польше

От того, насколько правильно ведется учет расходов, зависит не только размер налога и сэкономленной суммы за счет списанных средств, но также безопасность и уверенность при проверках налоговой службы Польши. В этой статье мы расскажем, какие затраты могут списать частные предприниматели и ООО при подсчете налогов, а также о нюансах их определения.

Что такое налоговые расходы?

Польское налоговое законодательство предусматривает понятие koszt uzyskania przychodu. Это расход, который уменьшает налоговую базу. Но не все так просто. Чтобы расход был признан «подходящим», он должен удовлетворять таким требованиям:

быть связанным с предпринимательской деятельностью;
подтвержденным документально (фактура, счет).

Иногда требуется экономическое обоснование, которое подтверждает необходимость такого расхода для ведения вашего бизнеса.

Какие расходы можно списать

Офисные расходы, связанные с арендой помещения, склада и даже юридического адреса. Можно вычесть оплату коммунальных (электричество, интернет, воду). Учтите, что все эти услуги лучше зарегистрировать на фирму, не желательно использовать личный номер телефона, если вы планируете списать большую сумму на оплату связи и интернета.
Траты на технику и программное обеспечение. Сюда относятся приобретение офисного оборудования (компьютеры, ноутбуки, смартфоны, принтеры, сканеры), лицензированных программ и подписок, хостинга, доменного имени, облачных сервисов. Однако тут следует учитывать, что дорогостоящие активы (обычно более 10 тысяч злотых) подлежат амортизации и не списываются единовременно.
Профессиональные услуги сторонних специалистов. Например, это могут быть бухгалтерские услуги, услуги юристов, аудиторов, маркетологов.
Транспорт. Обычно это 75% расходов, 100% возможно только при использовании исключительно в бизнесе.
Закупка сырья, расходников, необходимых для ведения деятельности фирмы.
Затраты на питание сотрудников тоже можно списать. Но не каждый завтрак, обед и ужин можно представить как необходимость для бизнеса. Тут важно консультироваться с бухгалтером. Например, нельзя списать обычные обеды «для работы», питание предпринимателя (JDG). Но можно списать питание в командировках и при выполнении BHP-обязанностей.
Дополнительное обучение. Речь о различных образовательных курсах, тренингах, конференциях.
Подарки. Оказывается, что это возможно, но, только в случае необходимости для рекламы и продвижения бизнеса. Подарки представительского характера не являются налоговыми расходами.
Зарплатный фонд сотрудников и некоторые расходы на корпоративы. Это также может быть отнесено к расходам компании. По поводу того, что именно можно списать, лучше проконсультироваться у бухгалтеров нашей компании «Vitan».
Страховки и kradzież majątku (кража имущества). Например, в случае кражи или утраты сотрудником имущества фирмы, это можно списать. Но кражу обязательно задокументировать официально. Если она происходит из-за халатности сотрудника, провести списание не получится.

Особенности списания расходов для ИП (JDG) и ООО (Sp. z o.o.)

Итак, индивидуальные предприниматели могут списывать часть средств, затраченных на оплату всех вышеперечисленных пунктов, если есть подтверждение, что это необходимо для бизнеса. Но это возможно только в случае использования системы PIT (линейного 19% или прогрессивного налога). Если используется упрощенная ставка, списать расходы при подсчете налогов, чтобы уменьшить их, не получится, так как размер налогов считается от валового дохода, а не прибыли. В свою очередь, для Sp. z o.o. бухгалтерский учет расходов ведется строже, есть риск частых проверок со стороны налоговой.

Типичные ошибки предпринимателей, из-за которых не удалось списать расходы

К нам часто обращаются предприниматели и владельцы фирм уже после того, когда «что-то пошло не так», поэтому мы решили предостеречь вас от наиболее частых ошибок, за которые можно получить еще и штрафы от контролирующих органов:

списания проводились без подтверждающих документов;
путались личные затраты и затраты на бизнес;
не соблюдались правила налоговой отчетности.

Если вы не уверены, какие расходы можно списать, а какие нет, обратитесь к нам. Команда Vitan готова помочь в любых вопросах, связанных с ведением бухгалтерии в Польше.