Авто в лизинг на фирму в Польше

VITAN - Новости - Авто в лизинг на фирму в Польше

Оформление машины в лизинг на фирму в Польше является самым популярным способом обновления автопарка. Это выгодно, так как вам не нужно отдавать всю сумму сразу, а ежемесячные платежи помогают законно снизить налоговую нагрузку. В этой статье бухгалтера «Vitan» простыми словами объяснят, как работает лизинг, сколько налогов можно сэкономить и на что стоит обратить внимание перед подписанием договора.

Что выбрать: операционный или финансовый лизинг?

В 90% случаев предприниматели, которые обращаются к нам, чтобы оформить лизинг на авто, выбирают операционный лизинг. Он предполагает, что машина числится на балансе лизинговой компании. Вам просто нужно платить ежемесячный взнос, уменьшая тем самым налог на прибыль (PIT/CIT) и списывая НДС (VAT). В конце срока машину можно выкупить в собственность за небольшую сумму или вернуть и взять новую.

Если вы выбираете финансовый лизинг, авто становится сразу вашим активом, а весь НДС со всей стоимости автомобиля нужно заплатить сразу за первый месяц. Этот вариант наши клиенты выбирают редко, чаще при покупке б/у машины без VAT 23%.

Как лизинг помогает снизить налоги?

Лизинг помогает платить меньше. Это касается двух главных налогов: VAT (НДС) и PIT/CIT (налог на прибыль).  

Как списывают НДС

Если вы используете авто для своих нужд, а также для бизнеса, например, ездите по своим делам и делам фирмы, в этом случае вы можете списать до 50% VAT с каждого платежа, с чеков на бензин, ТО, ремонта и мойки.

Если машина используется только для работы, можно списывать 100% VAT. Но в этом случае у вас должны быть доказательства, что авто используется строго в рабочих целях. Например, ночью авто стоит на парковке фирмы, ведется подробный журнал каждой поездки, подана информация VAT-26 в налоговую инспекцию. Без формы VAT-26 налоговая автоматически урежет право на вычет до 50%.

Как списывают налог на прибыль (PIT / CIT)

Сумму лизинговых платежей и расходы на заправку (обслуживание) нужно отнести в расходы фирмы (Koszty). Чем больше расходов, тем меньше чистая прибыль и тем меньше налог. Однако по закону Польши действуют ограничения на стоимость авто:

  • для автомобилей с ДВС при выбросах CO₂ менее 50 г/км — 150 000 злотых, а при выбросах 50 г/км и выше — 100 000 злотых;
  • для электромобилей лимит немного выше – 225 000 злотых.

Как работает лимит

Если стоимость авто с ДВС составляет 300 000 злотых (в 2 раза выше лимита 150 000 злотых), то в расходы фирмы вы сможете отнести ровно 50% от финансовой части каждого лизингового платежа.

Учет расходов на топливо и сервис

  • При смешанном использовании в расходы (Koszty) списывается 75% от суммы нетто + 50% несписанного VAT.
  • При 100% коммерческом использовании в расходы идет 100% стоимости.

Пример из практики «Vitan»

Недавно к нам обратился владелец строительной фирмы из Варшавы. Он оформлял в лизинг Toyota RAV4 стоимостью 200 000 злотых брутто и планировал использовать автомобиль как для встреч с клиентами, так и для личных поездок. Для автомобилей с ДВС, в том числе гибридов, с выбросами CO₂ 50 г/км и выше с 1 января 2026 года применяется лимит 100 000 злотых.

Вот расчет от нашего бухгалтера:

Считаем стоимость для налоговой. Цена нетто 162 602+50% невозвратного VAT (18 699 злотых), получаем 181 301 злотых. Считаем лимит списания (KUP). Делим разрешенный лимит на реальную цену машины и получаем 100 000/181 301=55,15%. В расходы, учитываемые при расчете PIT/CIT, можно включить 55,15% стоимости автомобиля, учитываемой для применения лимита, вместо 82,7% по прежнему лимиту.  

3 нюанса, о которых вам не скажут в автосалоне

  1. Выкуп на себя как на физлицо. Раньше можно было выкупить авто из лизинга на себя лично, потом подождать 6 месяцев и продать без налогов. После реформ Polski Ład этот срок увеличился до 6 лет. Если продавать раньше, придется заплатить налог на доход и взнос ZUS.
  2. Необходимость страховки GAP. Если обычная страховка АС при угоне или тотальной аварии выплатит вам текущую рыночную стоимость машины, то GAP покрывает только разницу между выплатой АС и первоначальной стоимостью по договору. Без нее вы останетесь должны лизинговой компании.
  3. Мелкие штрафы и комиссии, которые придется оплачивать самостоятельно. Лизинговая компания является официальным владельцем авто. За каждый запрос полиции, например, за превышение скорости под камерой, лизинговая пришлет вам счет на 50-150 злотых за обработку письма.

Дают ли авто в лизинг новым компаниям?

Наши клиенты часто спрашивают, можно ли оформить авто в лизинг на фирму с первого дня существования компании. Да, это реально сделать. Мнение о том, что новой фирме не дают лизинг – миф. Но есть нюансы. Первоначальный взнос составляет в этом случае не 5-10%, а 15-30% стоимости машины. Владелец фирмы должен будет подписать личное поручительство. Само оформление проходит по упрощенной схеме: достаточно паспорта, карты побыту и выписки с банковского счета фирмы.

Как проходит оформление

  1. Выбираете авто в салоне или у рекомендованного дилера.
  2. Запрашиваете предложения у 2-3 лизинговых компаний. Мы не рекомендуем сразу брать то, что предлагают в салоне, так как в этом случае часто закладывается скрытая комиссия.
  3. Подаете заявку и проходите финансовую оценку (Decyzja leasingowa). Предоставляете документы фирмы и получаете одобрение от лизинговой компании.
  4. Подписываете документы, оплачиваете wpłata wstępna и оформляете пакет страховок (OC/AC + GAP).
  5. Лизинговая компания регистрирует авто и выдает вам ключи и номера.

Каждая покупка автомобиля для бизнеса требует грамотного налогового расчета. Ошибка в расчете лимитов или неверный учет НДС могут привести к переплатам или вопросам со стороны Urząd Skarbowy. Наш бухгалтер в Варшаве поможет вам рассчитать точную налоговую выгоду под конкретную модель и стоимость авто, подобрать оптимальный формат учета (JDG или Sp. z o.o.), правильно провести бухгалтерский учет лизинга и заправок без рисков для бизнеса.