Годовой налоговый отчет PIT в Польше: пошаговое объяснение без «бухгалтерского языка»

Декларацию PIT обязаны подавать лица, получавшие доход, облагаемый подоходным налогом, за исключением отдельных случаев, когда декларация автоматически подготовлена системой Twój e-PIT и не требует изменений. Самостоятельная подача отчетности часто связана с рядом трудностей и переживаний, но на самом деле это не такой «страшный бухгалтерский ритуал». Особенно если есть надежный помощник. Мы в компании «Vitan» уже более 7 лет работаем с польскими бизнесами и помогаем с ведением отчетности, в том числе подачей декларации PIT. В статье расскажем, кому нужно подавать этот вид отчета, в какой форме это делать, а также об особенностях подачи PIT для частных предпринимателей.

Что такое PIT простыми словами?

PIT – это налоговая декларация по подоходному налогу. Отчет дает возможность понять: сколько заработано денег за год, сколько налогов уплачено, все ли правильно посчитано. Иногда система может показать, что вы переплатили, тогда деньги вернут. Но бывают и обратные ситуации, когда присутствует недоплата. В этом случае ее нужно погасить, чтобы не получить штраф.

Кому обязательно подавать декларацию?

Отчет PIT подают не все, но чаще всего – это необходимо. Перечислим основные случаи, когда это нужно:

Работа по трудовому договору (umowa o pracę).
Деятельность, за которую вами была получена оплата в рамках договора поручения (umowa zlecenie) или договора оказания услуг (umowa o dzieło).
Доход предпринимателя (JDG).
Доход за границей.

Какие бывают формы PIT и как выбрать подходящую?

В польской налоговой системе используются различные формы PIT. Самыми важными из них мы можем назвать следующие:

PIT-37 – работа по найму;
PIT-36 – ведение предпринимательской деятельности на общих правилах;
PIT-28 – доходы по ryczałt;
PIT-38 – доход от инвестиций (акции, облигации и другое);
PIT-39 — доход от продажи недвижимости.

Самыми распространенными формами в нашей деятельности является PIT-37 и PIT-36. Первый тип отчета заполняется работником на основе предоставленного работодателем документа ПИТ-11.

PIT-36 подают предприниматели, работающие по налоговой шкале (zasady ogólne), а также лица, получающие доходы без посредника-плательщика или доходы из-за границы. Эту декларацию нужно подать до 30 апреля. Для предпринимателей на линейном налоге действует форма PIT-36L. Сроки подачи – те же.

Какие документы нужно подготовить перед подачей декларации ПИТ

Декларация по PIT чаще всего подается через сервис e-Urząd skarbowy с использованием профиля зауфаны или банковской идентификации. Перед входом в систему и началом заполнения мы рекомендуем подготовить документы.

Если вы работаете по umowa o pracę, понадобится:

PIT-11 – документ, который выдается работодателем, в нем указываются ваши доходы и уплаченные с них налоги.
PIT-8C — если получены доходы от инвестиций, продажи ценных бумаг, криптовалют или иных источников, по которым не удерживался налог работодателем.
Информация о льготах: на супругов, детей и другие.
Номер банковского счета для возврата переплаты.

Если являетесь JDG, подготовьте:

Книгу доходов и расходов KPiR или учета доходов в случае с ryczałt.
Подтверждение уплаты авансовых налогов.
Подтверждение взносов ZUS.
Документацию на налоговые льготы.
Данные банковского счета (как в предыдущем случае).

Если ИП получал дополнительный доход как наемный работник, нужно добавить ПИТ-11 от работодателя.

Какие ошибки чаще всего допускаются при самостоятельном заполнении декларации?

В нашу бухгалтерскую компанию часто обращаются клиенты уже после того, как были допущены ошибки в заполнении декларации. В этом случае мы советуем не переживать, так как всегда можно подать (korekta PIT) исправленную декларацию. Это официальная процедура, которая помогает избежать штрафов.

Среди основных ошибок, которые допускают люди при заполнении PIT, такие: выбрана неправильная форма, не все источники доходов внесены, в номере банковского счета допущена ошибка, выбран неправильный статус резидента.

Приведем пример: недавно к нам обратился клиент, который указал неверный счет — возврат завис на 3 месяца.

Также обращаем внимание, если вы были в Польше не весь год или имели доходы из других стран, правила подачи декларации могут отличаться. Уменьшить налоги можно путем совместной подачи декларации с супругом.

Если вам нужна помощь с подачей декларации ПИТ в Польше, то наш бухгалтер в Варшаве готов помочь в этом. Мы правильно выберем форму подачи, поможем заполнить и определим законные способы снижения налоговой нагрузки.