Формы налогообложения ИП в Польше, краткий гид

Начать свой бизнес в Польше — это важный шаг, к которому лучше подготовиться заранее. Особенно если вы приехали из другой страны и пока не знаете всех нюансов местного законодательства. Наша бухгалтерия в Варшаве Vitan с 2019 года помогает предпринимателям вести бухгалтерский учет и налоги, поэтому мы решили собрать для вас краткий и понятный гайд, — без лишней теории, только то, что действительно пригодится на практике.

Почему важно выбрать правильную систему налогообложения сразу

У каждой налоговой системы есть свои плюсы и минусы, поэтому важно разобраться в них заранее. Особенно если вы только начинаете бизнес или уже работаете, но чувствуете, что платите больше, чем хотелось бы. Неправильный выбор может привести к дополнительным расходам, проблемам с налоговой и ненужной бюрократии. Мы в Vitan всегда стараемся подобрать оптимальный вариант под конкретный бизнес и с радостью делимся опытом — ведь мы сами через все это проходили.

Какие формы налогообложения доступны для новых ИП в Польше в 2025 году

В Республике Польша на данный момент каждый новый индивидуальный предприниматель (JDG) может выбрать один из трех видов налогообложения.

1. Общая система на прогрессивном налоге предусматривает ставки: 12% — при доходе до 120 тысяч злотых в год, 32% — если доход предпринимателя выше этой суммы. Особенностью является то, что уплата налогов осуществляется с прибыли (доход минус затраты). Предполагает необходимость ведения книги доходов и расходов KPiR. Эта система подходит тем предпринимателям, у которых имеются значительные расходы – сферы торговли, логистики, аренды. Существенный плюс – можно снизить налоговую нагрузку за счет издержек, предприниматель может воспользоваться налоговыми льготами. Среди минусов – довольно сложная отчетность и высокая ставка при доходе от 120 тысяч.
2. Линейный налог предусматривает фиксированную ставку 19%, которая не ограничена суммой дохода. Налог платится с прибыли (доход минус расход). Подходит предпринимателям с доходом выше 120 тысяч злотых в год. Обычно это ИТ-специалисты, маркетологи, юристы, психологи, консультанты в различных сферах. К плюсам этого вида налогообложения стоит отнести простоту расчета и выгодность при высоких доходах. Но есть и минусы: недоступны большинство налоговых льгот. Например, не получится использовать льготу на детей и совместное налогообложение с супругом. Требуется вести KPiR.
3. Единый (упрощенный налог) уплачивается с дохода, расходы не учитываются. Ставки от 2 до 17% — зависят от вида деятельности. Предполагается простая форма учета. Подойдет тем предпринимателям, у которых небольшие расходы или они вовсе отсутствуют. Например, ставка налога для программистов составляет 12%, фотографов, мастеров красоты, ремонтников – 8,5%. Плюсом этой системы является минимальная административная нагрузка, низкие ставки. Минусы: расходы учесть не удастся, и система доступна не для всех видов деятельности.

Опыт выбора налоговой системы для клиентов Vitan

Приведем пару реальных примеров из нашей практики за 2024 год на основе клиентов, которым мы предоставляем услуги бухгалтера для ИП в Польше.

Один из клиентов — ИТ-специалист, доход около 200 тысяч злотых в год. Расходов почти нет, поэтому мы предложили ему упрощенную систему со ставкой 12%. В итоге он сэкономил примерно 10–12 тысяч злотых по сравнению с линейным налогом.

Другой случай — владелец магазина инструментов. Закупки составляют почти 60% всех доходов, и здесь уже выгоднее была общая система, где можно учесть расходы. Это позволило серьезно снизить налоговую нагрузку.

Как видите, правильно выбрав налоговую политику можно существенно сэкономить. Также стоит отметить, что изменить налоговую систему можно один раз в год – до 20 января. Для этого нужно подать соответствующее заявление в Urząd Skarbowy. Мы в «Vitan» поможем вам осуществить переход быстро и без проблем как в онлайн, так и офлайн формате.