Czym jest CIT w Polsce i kto go płaci?

Zrozumienie zobowiązań podatkowych obowiązujących w kraju jest kluczem do skutecznego prowadzenia biznesu. Polska pod tym względem nie jest wyjątkiem. Dziś opowiemy, czym jest CIT i kto jest zobowiązany go płacić, jakie ulgi można otrzymać i na jakich warunkach. Wszystkie informacje oparte są na rzeczywistym doświadczeniu naszej firmy księgowej.

Od 2019 roku Vitan Consulting wspiera przedsiębiorców prowadzących działalność w Polsce. Współpracujemy z ponad 300 klientami, w tym z firmami z branży e-commerce, budownictwa, HoReCa oraz branży beauty.

CIT w Polsce: co to jest i kto płaci?

CIT – podatek dochodowy od osób prawnych posiadających firmę na terytorium RP. Obowiązek jego płacenia mają:

• Rezydenci Polski – firmy zarejestrowane na jej terytorium – są zobowiązane do płacenia podatku, niezależnie od źródła dochodu.
• Nierezydenci – zagraniczne firmy, które płacą CIT tylko od części dochodów uzyskanych na terytorium kraju. Na przykład, jeśli Twoja firma jest zarejestrowana za granicą, ale sprzedaje towary lub usługi w Polsce, musisz zadeklarować i zapłacić podatek od tego dochodu.

Dla większości firm w Polsce stawka podatku dochodowego wynosi 19%. Niektórzy podatnicy mogą jednak skorzystać z obniżonej stawki 9%, jeśli ich dochód nie przekracza 2 milionów euro.

Kto nie musi płacić?

W Polsce podatek dochodowy (CIT) nie jest pobierany od dochodów uzyskanych z:

• sprzedaży nieruchomości należących do gospodarstw rolnych;
• organizacji kościelnych;
• organizowania loterii i konkursów;
• działalności spółdzielni mieszkaniowych;
• dotacji państwowych;
• prowadzenia szkół i innych placówek edukacyjnych;
• odsetek od obligacji wyemitowanych za granicą;
• działalności funduszy inwestycyjnych i partii politycznych.

Jakie są ulgi podatkowe?

W Rzeczypospolitej Polskiej istnieje szereg narzędzi pomagających optymalizować CIT. Na przykład:

• IP Box – obniżona stawka 5% od dochodów z własności intelektualnej;
• R&D Relief – ulgi podatkowe dla firm prowadzących działalność badawczo-rozwojową.

Istnieją także specjalne strefy ekonomiczne, które przewidują ulgi podatkowe dla inwestorów prowadzących działalność w określonych regionach kraju.

Znajomość i umiejętność korzystania z tych narzędzi pozwala firmom legalnie zmniejszyć zobowiązania podatkowe i przeznaczyć zaoszczędzone środki na rozwój biznesu.

CIT w kontekście międzynarodowym

Polska ma umowy z niektórymi krajami, w tym z Ukrainą, w celu unikania podwójnego opodatkowania. Dzięki temu firmy-rezydenci mogą uwzględniać podatki zapłacone za granicą przy obliczaniu polskiego CIT. Przypominamy, że rezydentami są firmy zarejestrowane na terytorium Polski lub posiadające tu zarząd.

Firma „Vitan” świadczy profesjonalne usługi w zakresie podatków i doradztwa biznesowego. Nasi specjaliści doskonale znają wszystkie niuanse CIT i z przyjemnością podzielą się swoją wiedzą, abyś mógł optymalizować zobowiązania podatkowe swojej firmy, pozostając w pełni zgodny z prawem.